Налог на недвижимость в США

Система налогообложения недвижимости в Соединенных Штатах Америки имеет много нюансов, большой объем документов, необходимых к предоставлению, серьезную структуру контроля. Помимо этого у каждого штата существует собственная система методов по начислению сумм налогов  на недвижимость. Поэтому всем желающим приобрести жилье в США лучше проконсультироваться со специалистами, знающими законодательство государства по налогообложению.    

Недвижимость
Источник: unimedia.info

Покупка и налогообложение недвижимости в США

Каждый штат Америки, а иногда и город имеет собственные ставки налогов на недвижимость. Иностранному гражданину, желающему совершить ту или иную сделку, необходимо проконсультироваться у своего риэлтора по особенностям данного муниципалитета, чтобы избежать «подводных камней» в налогообложении, которые могут создать проблемы во время, до и после покупки или продажи жилья.

Налоговые полномочия федерального законодательства

Федеральным законодательством США иностранцам разрешается приобретать недвижимость и проводить процедуру передачи прав на собственность. Однако в отдельных штатах на владение собственностью может возникнуть ограничение в связи с действием местных законов. Это происходит потому, что налоги на земельный участок или недвижимость владелец жилья должен оплачивать в округе, по месту их нахождения.

к содержанию ↑

О требованиях к продавцам и покупателям недвижимости в США

Недвижимость
Источник: ilovedurban.co.za

К иностранным инвесторам, решившим приобрести недвижимость в США, а также к ее продавцам предъявляется большое количество серьезных требований. Помимо этого для оплаты налогов потребуется оформление большого количества документов. В связи со стремлением американских властей к прозрачности налоговых сделок с их стороны обеспечивается полный контроль за ними. В случае задержки отчетности или неуплаты налогов на владельца недвижимости накладывается:

  • административный штраф сумма которого составляет около 25 % от рыночной стоимости недвижимости;
  • производится депортация налогоплательщика;
  • тюремное заключение.
к содержанию ↑

О праве владения недвижимостью в США несколькими иностранными гражданами

В США имеется 10 видов договоров о продаже и купле недвижимости. Гибкость их структуры предусматривает нюансы, позволяющие нескольким инвесторам владеть землей. Владельцами недвижимости могут быть:

  • не члены семьи;
  • люди не состоящие в родственных отношениях.
  • им могут принадлежать различные или равные доли владения недвижимостью.

Приобретение недвижимости через ипотечное кредитование

Ипотека
Источник: CourthouseDirect.com

Для приобретения недвижимости через ипотечное кредитование иностранный гражданин получает шанс покупки жилья в Штатах. Для предоставления ипотечного кредитования банки США требуют следующий пакет документов:

  • подтверждение о наличии у иностранного гражданина благоприятной кредитной истории;
  • справку о доходах;
  • справку с места работы.
к содержанию ↑

Выплаты налогов противоположными сторонами при купле-продаже жилья

Законодательство США разрешает продавцу и покупателю жилья оплачивать те или иные налоги по договоренности между собой. Однако часть расходов должен оплатить покупатель. К ним относятся:

  • работу риэлторского агенства и титульной компании;
  • расходы по страхованию, регистрации и поиску недвижимости.

По закону Штатов при покупке жилья иностранные граждане должны добавить к бюджету во время его покупки от 2 % до 5 % от его стоимости.

к содержанию ↑

Об основных видах налогов на недвижимость в Соединенных штатах

Не нужно слишком надеяться на собственные силы в вопросах налогообложения. Следует тщательно планировать любую сделку, связанную с оплатой налогов на недвижимость. Грамотно просчитывая размеры налоговых ставок с опорой на помощь специалистов можно значительно снизить суммы выплат по налогам.

Об оплате передаточного налога

Передаточный налог
Источник: deleonrealty.com

(Transfer Tax) – Передаточный налог, оплачивают при совершении сделки, когда уже переданы документы на собственность. Обычно его должен оплачивать продавец недвижимости, однако в случае, когда между обеими сторонами есть договоренность, оплату могут произвести оба участника сделки или ее может выплатит покупатель. Передаточный налог вытекает из стоимости оценки недвижимости, которую передают. Данная сумма неодинакова для различных штатов. В частности, в штате Калифорния она будет составлять 0,55 $ на каждые 500 $ от стоимости жилья.

к содержанию ↑

О Налоге на недвижимость

(Property Tax) – Налог на недвижимость оплачивают 1 или 2 раза в течение года. В разных округах эта процедура проводится по-своему. Налогом на недвижимость называют сбор налогов, ежегодно выплачиваемый всеми владельцами недвижимости в Штатах. Его величина находится в прямой зависимости от цены на недвижимость (на стоимость земли и выстроенных на ней зданий). Налоги на недвижимость, взимаемые с владельцев недвижимость направляется в местные окружные управления, а не в казну штата. У каждого округа – собственные правила по взиманию налогов на недвижимость и ее ставки. Средства от налогов округ использует на собственные нужды. За счет них содержали:

  • сотрудников, работающих в управлении округа;
  • общественные библиотеки;
  • пожарные участки и полицию;
  • транспортные общественные сети;
  • зоны отдыха, парки;
  • около 65 % налоговых сборов предназначены на развитие школ и образовательных учреждений.
к содержанию ↑

Порядок выплаты налогов на недвижимость

Порядок выплаты налогов
Источник: ukchristianlouboutinsales.me.uk

В основе оплаты налогов в США лежит принцип задолженности. Это обозначает, что за 2018 год их будут оплачивать в 2019 году. В соответствии с этим, покупая недвижимость, производят tax proration, то есть, продающая сторона обязана заплатить покупателю налог в сумме, пропорциональной сроку владения недвижимостью. Оплату налогов производят в два приема (не позднее 1 июня и 1 сентября) в равных суммах.

к содержанию ↑

Можно ли не оплачивать налог на недвижимость в США

Неплательщиков налогов в США или людей не очень пунктуально их оплачивающих ожидают не очень приятные последствия:

  1. Пеня за неуплату налога начинается спустя месяц после просрочки.
  2. Затем последует заседание суда, который примет решение продажи долга по налогам.
  3. В течение некоторого времени долг и проценты на него предлагают выкупить.
  4. Если что-то не получится с выкупом, недвижимость можно потерять (scavenger sale, forfeiture sale,tax sale).

Чтобы избежать неприятностей и плачевных последствий лучше оплачивать налог на недвижимость в США своевременно.

к содержанию ↑

О выплате налога на прибыль

Налог на прибыль
Источник: welcome-center-malta.com

(Capital Gains Tax) – налог на прибыль или прирост капитала выплачивает владелец недвижимости во время ее продажи. Его сумма исчисляется из размера прибыли: налог налагается на разницу, полученную между приобретением недвижимости и ее реализацией. В случаях нахождения недвижимости в собственности 12 и более месяцев размер ставки на прибыль будет составлять 20 %. Если же данный срок окажется меньше 12 месяцев, то на прибыль налагаются стандартные налоговые ставки, максимальная из которых составит 39,6 %. Налог не будет взиматься:

  1. В случае, если цена на его продажу ниже той, за которую он был куплен.
  2. Если выставленная на продажу недвижимость – его основная и единственная у владельца.

Допустимая сумма дохода составляет на семью 500 000 $, на одного собственника – 250 000$.

к содержанию ↑

Об удерживаемом с иностранных инвесторов налоге

На основании «Акта о внесении иностранных инвестиций в рынок по недвижимости США» иностранные граждане во время продажи жилья оплачивают сумму дополнительного налога в размере 10 % от стоимости продажи.

О налогообложении аренды

Налог на аренду
Источник: Bank-Explorer.ru

Полученная в Америке прибыль за аренду жилья подлежит обложению стандартным подоходным налогом. Его максимальная ставка равна 39,6 %. Обычной ставкой на доходы от аренды равна 30 % от ренты. Разрешается снизить ее за счет списания затрат, использованных на содержание недвижимости. За консультацией по проведению данной процедуры владелец должен обратиться к риэлтору.

к содержанию ↑

О нововведениях

На владельцах недвижимости сказываются веденные в 2013 году изменения в законодательство по налогообложению. Повышена налоговая ставка на дарение и наследство с 35 % до 39,6 %, а предельные ставка налога на прибыль повышены с 15 % до 20 %.

Чтобы снизить налоговое обременение специалисты советуют оформлять американскую недвижимость на американскую фирму Limited Liability Company (LLC). Она представляет собой траст или организацию партнеров, аналог Российских обществ с ограниченной ответственностью. Все эти организации имеют преимущества и недостатки. По мнению экспертов, самой подходящей считается LLC. На оформление не понадобится много времени. Деятельность организации направлена на помощь нерезиденту в снижении ставки на прибыль от проданного имущества.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here